Verbale riunione Consiglio di Amministrazione per esame bilancio al 31.12.2024
Con riferimento a quanto in oggetto, in allegato alla presente si trasmette apposita bozza di verbale di riunione del Consiglio di Amministrazione per l’approvazione del progetto di bilancio chiuso al 31.12.2024 (all. A), da tenersi entro il 31.03.2025, (in assenza di collegio sindacale/organo di controllo, il termine ultimo per la riunione del Cda è il 15.04.2025) e conseguente bozza di convocazione dell’assemblea dei soci per la sua approvazione (da tenersi entro il 30.04.2025).
Si ricorda che ai sensi dell’art. 2364 co. 2 secondo periodo c.c., se previsto nello statuto, è possibile prevedere un termine maggiore entro il quale convocare annualmente l’assemblea ordinaria, comunque non superiore a 180 giorni, quando:
- la società è tenuta alla redazione del bilancio consolidato “ovvero”
- lo richiedono particolari esigenze connesse alla struttura ed all’oggetto della società.
Pertanto, per le società che hanno i suddetti requisiti e intendono usufruire di detta proroga, si trasmette apposita bozza di verbale di riunione del Consiglio di Amministrazione per la deliberazione di proroga di approvazione del bilancio chiuso al 31.12.2024 (all. B).
In questo caso (di proroga) il verbale di CDA di approvazione della bozza di bilancio dovrà da tenersi entro il 30.05.2025, (in assenza di collegio sindacale/organo di controllo, il termine ultimo per la riunione del Cda è il 14.05.2025) e conseguente bozza di convocazione dell’assemblea dei soci per la sua approvazione (da tenersi entro il 30.06.2025).
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Si ricorda che ai sensi dell’articolo 2477 del Codice Civile, tutte le società a responsabilità limitata che superano, per due esercizi consecutivi, almeno uno dei limiti previsti dal suddetto articolo (4 milioni di euro del totale dell’attivo di bilancio; 4 milioni di euro delle vendite e delle prestazioni; 20 dipendenti occupati in media durante l’esercizio), devono obbligatoriamente nominare un organo di controllo o un revisore unico entro 30 giorni dalla data di approvazione del bilancio chiuso al 31.12.2024.
La convocazione dell’assemblea dovrà avvenire con le modalità ed i termini previsti in ciascun Statuto.
Si allega per comodità uno schema di convocazione di assemblea a mezzo raccomandata (all. C) nei termini ordinari, da considerare eventualmente nell’ordine del giorno le scadenze delle cariche del Consiglio di Amministrazione e Collegio Sindacale.
Per l’eventuale ipotesi di decisione di rinvio della data di approvazione del bilancio è necessario contattare lo studio per gli adempimenti del caso.
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Lo Studio rimane a disposizione per eventuali chiarimenti.
Cordiali saluti.
Allegato A
BOZZA VERBALE DI RIUNIONE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
L’anno 2025 (duemilaventiquattro) il mese di ………. il giorno……… (entro la data del 31.03.2025 per le “S.p.A.” ed entro il 15.04.2025 per le “S.r.l.” senza Collegio Sindacale/Organo di controllo), alle ore ……. presso la sede sociale, si è riunito il Consiglio di Amministrazione della società …………………………
Sono presenti i Sig.ri:
- …………………..
- …………………..
- …………………..
(dove esiste il Collegio Sindacale, indicare anche i sindaci)
ORDINE DEL GIORNO
- Esame del bilancio al 31.12.2024 e relative deliberazioni;
- Varie ed eventuali
Il presidente constatata la presenza della totalità degli Amministratori (e se esiste, del Collegio Sindacale) sottopone il bilancio di esercizio chiuso al 31.12.2024 e i relativi allegati.
Il Consiglio prende atto e delibera di approvare il bilancio ed i documenti ad esso allegati così come predisposti e proporli all’approvazione dei soci.
Il Consiglio fissa la prima convocazione dell’assemblea nei locali della società per il giorno (nella generalità dei casi il 30/04/2025) alle ore……e in seconda convocazione per il giorno………. alle ore…… (salvo necessità particolari si invita ad indicare la data del 23/05/2025).
Oppure
Il Consiglio preso atto nella
Il presidente predispone altresì il deposito del bilancio e dei documenti allegati presso la sede sociale, ai sensi dell’art. 2429 C.C.
Il Consiglio delega altresì il Sig. ……………… per tutti gli adempimenti formali sia civili che tributari, con particolare riferimento alla firma della relativa dichiarazione annuale dei redditi.
Null’altro essendo da deliberare e nessuno avendo chiesto la parola sul secondo punto all’ordine del giorno il Presidente toglie la seduta alle ore …..
Il Consiglio di Amministrazione
Allegato B
VERBALE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE DI RINVIO DELL’ASSEMBLEA DI APPROVAZIONE DEL BILANCIO D’ESERCIZIO
L’anno 2025 (duemilaventiquattro) il mese di ………. il giorno……… (entro la data del 31.03.2025 per le “S.p.A.” ed entro il 15.04.2025 per le “S.r.l.” senza Collegio Sindacale/Organo di controllo), alle ore ……. presso la sede sociale, si è riunito il Consiglio di Amministrazione della società …………………………
Sono presenti i Sig.ri:
- …………………..
- …………………..
(dove esiste il Collegio Sindacale, indicare anche i sindaci)
Ordine del giorno:
- differimento dei termini per la convocazione dell’assemblea di approvazione del bilancio di esercizio.
Assume la presidenza ai sensi dello statuto sociale il signor ………………………., il quale chiama a fungere da segretario il signor ………………………..
Il Presidente, constatata la presenza di tutti gli amministratori e dei sindaci, dichiara il Consiglio validamente costituito e atto a deliberare sull’argomento posto all’ordine del giorno.
Il Presidente riferisce in relazione ai motivi che consigliano di prorogare, ai sensi dell’art. 2364 co. 2 c.c. e dell’art. .….. dello Statuto, la data per la convocazione dell’assemblea dei soci per l’approvazione del bilancio al ………….
In particolare, al Presidente pare opportuno posticipare la convocazione dell’assemblea per l’approvazione del bilancio, a seguito di ………………………… Tale situazione costituisce, ai sensi dell’art. 2364 co. 2 c.c., una valida ragione per rinviare la convocazione dei soci per l’approvazione del bilancio entro 180 giorni dalla chiusura dell’esercizio.
Il Consiglio, in seguito all’intervento del Presidente, all’unanimità
delibera
- di non procedere all’esame della bozza di bilancio e di indire una nuova riunione a seguito di apposita convocazione, inoltre
- di convocare l’assemblea dei soci per l’approvazione del bilancio oltre i 120 giorni dalla chiusura dell’esercizio sociale ai sensi dell’art. 2364 co. 2 c.c. e dell’art. .… dello Statuto, e, comunque, entro la data del (nella generalità dei casi il 30/06/2025) alle ore……e in seconda convocazione per il giorno………. alle ore…… (salvo necessità particolari si invita ad indicare la data del 21/07/2025)
Alle ore …………, null’altro essendovi da discutere e deliberare, il Presidente dichiara sciolta la seduta, previa redazione, lettura ed approvazione del presente verbale.
Il Presidente Il Segretario
…………………… ……………………
Allegato C
BOZZA DI CONVOCAZIONE ASSEMBLEA DEI SOCI
Ai Sigg. Soci della Società:
______________________
______________________
______________________
Luogo e data, __________________
Raccomandata
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I Signori Soci sono convocati in assemblea ordinaria presso la sede sociale in _______________ in prima convocazione per il giorno 30/04/2025 alle ore ____ ed occorrendo in seconda convocazione per il giorno _____________ stesso luogo stessa ora per discutere e deliberare sul seguente
ORDINE DEL GIORNO
- Approvazione del bilancio di esercizio al 31/12/2024 e delibere conseguenti;
- Varie ed eventuali.
Il Consiglio di Amministrazione